6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение icon

6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение


Скачать 86.43 Kb.
Название6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение
страница1/3
Размер86.43 Kb.
ТипДокументы
  1   2   3
3e1a74a0.gif" ALIGN=LEFT HSPACE=12>


6 Экономическая оценка и финансовый анализ


6 Экономическая оценка и финансовый анализ


Введение




Высокое качество проектных разработок во многом предопределяет успешное выполнение решений о всемерном росте эффективности общественного производства и улучшении качества продукции.

Ведущие места в обеспечении высокого качества проектирования занимают технико-экономические изыскания и расчёты, которые составляют одну из основ дипломного проектирования. С их помощью определяется и выявляется целесообразность технологических и организационно- технических решений, осуществляется оценка экономической эффективности проектных разработок.

В разделе «Экономическая оценка и финансовый анализ» представлены:

- структура себестоимости продукции (по экономическим элементам) после технического перевооружения;

- основные технико-экономические показатели;

- расчёт чистой прибыли и налогов на прибыль.

Полная себестоимость единицы продукции принимается по данным действующих в рассматриваемом экономическом районе предприятий или по среднеотраслевым показателям. Величина затрат на сырьё и материалы составляет 40-50 % от полной себестоимости.

Расчёты по определению технико-экономических показателей реконструируемого предприятия являются завершающим этапом работы над дипломным проектом и отражают эффективность принятых решений по всем разделам дипломного проекта.

Предусматривается решение следующих задач:

- определение капитальных затрат на реконструкцию предприятия;

- расчет штатов предприятия и фонда заработной платы работающих;

- определение основных технико-экономических показателей по проекту и их анализ.


^ 6.1 Расчёт капитальных затрат на реконструкцию предприятия


Определение капитальных затрат на реконструкцию предприятия ведется на основе общепринятой методики составления сметно-финансовых расчётов.

Расчёт капитальных затрат выполняется по 12 главам, сгруппированным в 2 части:

Часть 1

Глава 1. Подготовка территории строительства.

^ Глава 2. Объекты основного производственного назначения.

Глава 3. Объекты подсобного, производственного и обслуживающего назначения.

Глава 4. Объекты энергетического хозяйства.

^ Глава 5. Объекты транспортного хозяйства.

Глава 6. Внешние сети и сооружения водоснабжения, канализации, теплофикации и газификации

Глава 7. Благоустройство площади.

^ Глава 8. Временные здания и сооружения.

Глава 9. Прочие затраты и работы.

Часть 2

Глава 10. Содержание дирекции строящегося предприятия.

Глава 11. Расходы на подготовку эксплуатационных кадров.

^ Глава 12. Затраты на проектно-изыскательские работы.

Затраты на подготовку территории расширения существующего производства определяются особенностями отведенной для строительства площади. В дипломном проекте эти затраты принимаются в размере 3-4 т.р. на гектар территории застройки, которая устанавливается по генплану.

Глава 2. Объекты основного производственного назначения.

Расчёт стоимости зданий и сооружений производится на основании укрупнённых показателей стоимости зданий и сооружений промышленности строительных материалов и строительной индустрии [ ].

Расчёты величин капитальных затрат по объектам основного производственного назначения сведены в таблицы 6.1 и 6.2.

Затраты по главам 3-9 принимаются усреднёнными. На основе анализа технико-экономических данных действующих предприятий величина этих затрат составляет (в % от указанных ниже элементов затрат по главе 2):

по главе 3 «Объекты подсобного, производственного и обслуживающего назначения»: для заводов сборного железобетона производительностью до 70000 м ³- 70 %; 70000-150000 м ³ - 55 %, более 150000 м ³ - 40 % от стоимости зданий, сооружений и оборудования; для промышленности строительных материалов в соответствии с [ ];

по главе 4 «Объекты энергетического хозяйства» - 10 % от стоимости зданий, сооружений и оборудования;

по главе 5 «Объекты транспортного хозяйства» - 20 % от стоимости зданий, сооружений и оборудования;

по главе 6 «Внешние сети и сооружения водоснабжения, канализации, теплофикации и газификации» - 25 % от стоимости зданий, сооружений;

по главе 7 «Благоустройство площади» - 10 % от стоимости зданий, сооружений;

по главе 8 «Временные здания и сооружения» - 2,5 % от стоимости зданий, сооружений;

по главе 9 «Прочие затраты и работы» - 2 % от стоимости зданий, сооружений;

по главам 10,11 «Содержание дирекции строящегося предприятия» и


«Расходы на подготовку эксплуатационных кадров» - 4-5 % от стоимости зданий, сооружений и оборудования;

по главе 12 «Затраты на проектно-изыскательские работы» - 2 % от суммы затрат по части 1, т.е. по главам 1-9.

Результаты определения всех капитальных затрат на реконструкцию предприятия представлены в виде сводного сметно-финансового расчёта (таблица 6.4).


Таблица 6.1 - Стоимость зданий и сооружений объектов основного

производственного назначения


Наименование зданий и сооружений

Единизм.

Кол-во

Стои-мость за ед.измер., руб.

Общая стоимость, тыс. руб.

1

2

3

4

5

Особостроительные работы по полигону:

-фундаменты под оборудование

-внутрицеховые рельсовые пути



м ²


п.м.



885,00


64,00



8280,56


1694,31



7328,295


108,435

Камера ТВО

м ²

м ³

101,92

254,80

5049,03

3231,52

514,597

823,391

БСУ

м ²

183,00

8279,88

1515,218

Цех изготовления арматуры

м ²

915,00

8279,88

7576,090

Склады сырья

м ²

2290,55

5049,03

11565,055

Бытовые помещения

м ²

91,50

8279,88

757,609

Сооружения охраны окружаю-щей среды (10-15 % от стои-мости основного производст-венного назначения)












3018,869

Итого: стоимость










33207,559



Таблица 6.2 - Стоимость машин и оборудования объектов основного

производственного назначения


Наименование оборудования, его тип или марка

Количество

Единица измер-я



Краткая характеристика

Стоимость, тыс.руб

единицы

общая

1

2

3

4

5

6

Кран башенный КБ-406, Q=10т

1

шт

m= 58,7т, N=57,0кВт,

1947,676

1947,676

Бадья самоходная СМЖ-3

1

шт

m=0,71 т,

N= 3,2 кВт

89,539

89,539

Виброплощадка ВРА-8, Q=8т

1

шт

m=10,5 т,

N=24,4 кВт

311,526

311,526

Бетоноукладчик

1

шт

m=9,0 т,

N=16,1 кВт

260,213

260,213

Формовочная машина

СМЖ-227Б

1

шт

m=11,5 т,

N=33,0 кВт

410,620

410,620

Установка термонатяжения

1

шт

m=0,82 т,

N=40,0 кВт

210,364

210,364

Прочее мелкое оборудование







m=0,5 т

5,562

5,562

КИП и

автоматика

2

секц




72,314


144,628

Вентиляционное оборудование

2

секц




21,730

43,460

Система теп-лоснабжения

2

секц




57,948

115,896

Итого:стоимость













3539,484


Сводный расчёт стоимости основных фондов объектов основного производственного назначения представлен в таблице 6.3.


Таблица 6.3 - Сводный расчёт стоимости основных фондов объектов

основного производственного назначения


Наименование затрат

Стоимость

тыс. руб.

%

Здания и сооружения

33207,559

90,36

Оборудование

3539,484

9,64

Всего:

36747,043

100,00


Результаты определения всех капитальных затрат на перевооружение предприятия представлены в виде сводного сметно-финансового расчёта (таблица 6.4).


Таблица 6.4 - Сводный сметно-финансовый расчёт капитальных затрат на перевооружение предприятия

Наименование частей и глав сводного сметно-финансового расчёта

Сметная стоимость, тыс. руб.

При-меча-ние

зданий и сооруж.

техноло-гич.

оборуд.

общая

1

2

3

4

5

Часть 1

^ Глава 1.Подготовка территории

-

-

-




Глава 2. Технологическая линия по производству плит перекрытий

-

3235,50

3235,50




Особостроительные работы по полигону

Фундаменты под оборудование

Внутрицеховые рельсовые пути



7328,295


108,435



-


-



7328,295


108,435




Камера ТВО

1337,988

303,984

1641,972




БСУ

1515,218

-

1515,218




Цех изготовления арматуры

7576,090

-

7576,090




Склады сырья

11565,055

-

11565,055




Бытовые помещения

757,609

-

757,609




Окончание таблицы 6.4




Сооружения охраны окру-жающей среды (10-15 % от стоимости основного производственного назначения)



3018,869

-



3018,869




Итого по главам 1 и 2

33207,559

3539,484

36747,043




Глава 3 .Объекты подсоб-ного, производственного и обслуживающего назначе-ния.








25722,930

70% от табл.6.3

^ Глава 4. Объекты энергети-ческого хозяйства







3674,704

10%от табл.6.3

^ Глава 5. Объекты транспор-тного хозяйства







7349,409

20% от табл.6.3

^ Глава 6. Внешние сети и сооружения водоснабже-ния, канализации, теплофи-кации и газификации








8301,890

25% от табл.6.1

^ Глава 7. Благоустройство площади







3320,756

10% от табл.6.1

Глава 8. Временные здания и сооружения







830,189

2,5% от табл.6.1

^ Глава 9. Прочие затраты и работы







734,941

2% от табл.6.3

Итого по части 1







86681,862




Часть 2

^ Глава 10. Содержание ди-рекции строящегося пред-приятия








1469,882

4%от табл.6.3

^ Глава 11. Расходы на под-готовку эксплуатационных кадров








1469,882

4%от табл.6.3

^ Глава 12. Затраты на про-ектно-изыскательские ра-боты








1733,637

2%от части 1

Итого по части 2







4673,401




Всего капитальных затрат







91355,263






6.2 Расчёт численности работающих и фонда заработной платы


6.2.1 Определение фонда заработной платы осуществляется раздельно для основных производственных рабочих и вспомогательных. Заработная плата (по тарифу) производственных рабочих рассчитывается исходя из действующих часовых тарифных ставок рабочих, принятой численности рабочих, фонда их рабочего времени. Общий фонд заработной платы, кроме того, включает доплаты за работу в ночное время, премии за безаварийную работу, высококачественное изготовление продукции и т.д., а также дополнительную зарплату.

В выполняемых расчётах величину доплат принимаем до 25 % для основных и 20 % для вспомогательных от соответствующего тарифного фонда зарплаты; дополнительная зарплата составляет 6,5 % от зарплаты по тарифу с доплатами. Расчёты по численности рабочих и фонду зарплаты сводятся в таблицу 6.5.

Полученное по данным таблицы 6.5 количество рабочих называется явочным. Списочное число рабочих определяется путём умножения их явоч- ного числа на коэффициент перехода Кпер

Кпер = N , (6.1)

365 – (n1 + n2 +n3)

где N – количество рабочих дней в году (исходя из принятого режима работы предприятия);

n1 – количество выходных и праздничных дней в году – 103 дня;

n2 – количество отпускных (очередных и дополнительных) дней в году – в среднем 24 дня;

n3 – прочие невыходы на работу (по болезни, декретные отпуска, выполнение государственных обязанностей, нарушение трудовой дисциплины и т.п.: по статическим данным) – в среднем составляет 18 дней.

Кпер = 253/220 = 1,15


Тарифная ставка рассчитывается следующим образом:

Т1 = Зminм, (6.2)

где Тм - число часов работы в месяц =169,2 ч.;

Зmin - установленная минимальная заработная плата работника 1 разряда в месяц в условиях предприятия = 2327 руб.;


Тарифная ставка любого разряда рассчитывается умножением тарифной ставки первого разряда на соответствующий тарифный коэффициент:

Т2 = Зmin·К2, (6.3)

Т1 = 2327/169,2 = 13,75 руб/ч;

Т2 = 13,75·1,085 = 14,92 руб/ч;

Т3 = 13,75·1,19 = 16,36 руб/ч;

Т4 = 13,75·1,34 = 18,42 руб/ч;

Т5 = 13,75·1,54 = 21,17 руб/ч.

Таблица 6.5 - Численность и фонд заработной платы производственных рабочих

Наименование рабочих мест

Квалификация

Количество

Расчётный годовой фонд рабочего времени на предпр.,

чел.-ч в год

Ча-совая тарифная ставка, р/ч

Годовой фонд зарплаты, руб.

рабочих в смену

смен в

сутки

рабочих в сутки

рабочих дней на предпр.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Основные рабочие

Крановщик

5

1

2

2

253

4048

21,17

85696,16

Стропальщик

4

2

2

4

253

8096

18,42

149128,32

Арматурщик

4

2

2

4

253

8096

18,42

149128,32

Формовщик

4

2

2

4

253

8096

18,42

149128,32

Формовщик

3

2

2

4

253

8096

16,36

132450,56

Оператор

4

2

2

4

253

8096

18,42

149128,32

Термист

5

1

3

3

253

6073

21,17

128565,41

Итого фонд зарплаты по тарифу по основным рабочим

943225,41


С учётом Кпер = 1,15

1084709,22

доплаты основным рабочим

271177,31

Итого основная заработная плата по основным рабочим

1355886,53

Окончание таблицы 6.5




Дополнительная заработная плата по основным рабочим

88132,62

Всего фонд зарплаты по основным рабочим

1444019,15

2. Вспомогательные рабочие

электрик

3

1

2

2

253

4048

16,36

66225,28

слесарь

3

1

2

2

253

4048

16,36

66225,28

Итого фонд зарплаты по тарифу по вспомогательным рабочим

132450,56

С учётом Кпер = 1,15

152318,14

доплаты вспомогательным рабочим

30463,63

Итого основная заработная плата по вспомогательным рабочим

182781,77

Дополнительная заработная плата по вспомогательным рабочим

11880,80

Всего фонд зарплаты по вспомогательным рабочим

194662,57


6.2.2 Определение численности и фонда заработной платы цехового персонала осуществляется с учётом группы проектируемого предприятия. Данные о численности и фонде заработной платы цехового персонала сводятся в таблицу 6.6, а о численности и фонде заработной платы всех работающих на предприятии в таблице 6.7.


Таблица 6.6 - Численность и фонд заработной платы цехового

персонала


Наименование штатных должностей

Количество штатных единиц

Месячный должностной оклад, руб.

Годовой фонд заработной платы, руб.

Начальник цеха

1

10000

120000

Мастер цеха

1

8500

102000

Лаборант

2

5500

66000

МОП

1

3000

36000

Итого







324000

Дополнительная заработная плата







21060

Всего:







345060



Таблица 6.7 - Сводный план по труду


Наименование показателей

Ед.изм.

Значение показателей

Продукции в год (в натуральных единицах)

тыс. м³

14,735

Численность основных производственных рабочих (по списочному составу)


чел.


25

Численность:

вспомогательных рабочих (по списочному составу)

ИТР

служащих, МОП



чел.

чел.

чел.



4

4

1

Общая численность работающих

чел.

34

Выработка на одного рабочего (основного и вспомогательного)

т.м³/г

0,433

Фонд заработной платы:

основных и вспомогательных производственных рабочих

служащих, ИТР, МОП



руб.

руб.



1638681,72

345060,00

Общий фонд зарплаты работающих

руб.

1983741,72

Средняя зарплата основных и вспомогательных рабочих

руб.

58345,34


^ 6.3 Определение затрат «Цеховые расходы»


Составляется смета (таблица 6.8)

Таблица 6.8 – Смета цеховых расходов


Наименование затрат

Сумма, тыс. руб.

Основание

1

2

3

1. Заработная плата цехового персонала

345,06

табл. 6.6

2.Отчисления на социальное страхование

90,41

26,2% от п.1

3.Охрана труда

60,63

3,7% от з/пл. произв.рабоч.

4.Содержание зданий и сооружений:

освещение

отопление и вентиляция

вода на хозяйственно-бытовые нужды


332,08

919,85

49,81

1,0% от ст-ти табл.6.1

2,77% от ст-ти табл.6.1

0,15% от ст-ти табл.6.1

Окончание таблицы 6.8




5. Амортизация зданий и сооружений

830,19

2,5% от ст-ти табл.6.1

6.Текущий ремонт

415,10

50% от п.5

7.Прочие неучтённые затраты

602,54

19,8% от п.1-6

Итого:

3645,67



  1   2   3

Похожие:

6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение icon6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение
Высокое качество проектных разработок во многом предопределяет успешное выполнение решений о всемерном росте эффективности общественного...
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconФинансовый анализ предприятия. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках.
Финансовый анализ предприятия. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconЭкономическая оценка инвестиций
Инвестиционные проекты, реализация которых может происходить лишь совместно называют …
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconВопросы к государственному междисциплинарному экзамену по специальности 080105 «Финансы и кредит» по специализации «Ценные бумаги и финансовый инжиниринг» на 2011/2012 уч г. Экономическая теория
Макроэкономическое регулирование экономики: основные теории, модели, формы и методы
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconТематический план дисциплины: Введение
Тема 1: Социально-экономическая сущность финансов и их функции в условиях рыночной экономики
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconFinancial leverage Финансовый рычаг
Налоги (как правило, выпадающие на финансовый результат или доходы от использования капитала/доходов)
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение icon15. Оценка персонала 15. 1 Деловая оценка персонала Деловая оценка персонала
Деловая оценка персонала – целенаправленный процесс установления соответствия качественных характеристик персонала (способностей,...
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconСодержание резюме Характеристика продукции (услуг) и анализ ситуации в сфере следующей деятельности Оценка рынка сбыта и конкуренции Стратегия маркетинга План продажи продукции (товаров,
Характеристика продукции (услуг) и анализ ситуации в сфере следующей деятельности
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconФинансовый учет и анализ 1 Учётная политика
Учётная политика — совокупность способов ведения бухгалтерского учёта — первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки...
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение icon«ВетКЛаб» ветеринарная клиническая лаборатория Клинический анализ крови
Полуколичественная оценка в крестах: нет, +мало, ++умеренно, +++много, ++++очень много
6 Экономическая оценка и финансовый анализ Введение iconРешение основной экономической проблемы
Экономическая часть. Основная экономическая проблема и роль предприятия
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Документы


При копировании материала укажите ссылку ©ignorik.ru 2015

контакты
Документы