Программа учебной дисциплины icon

Программа учебной дисциплины


Скачать 126.98 Kb.
НазваниеПрограмма учебной дисциплины
страница1/6
Размер126.98 Kb.
ТипПрограмма
  1   2   3   4   5   6


Алтайская академия экономики и права





Программа учебной дисциплины


Кафедра Конституционного и административного права


Шифр и наименование

Дисциплины ОПД.В.2 - Налоговое право в Российской Федерации


Статус дисциплины по выбору


Специальности

(направления) Юриспруденция – 030501


Формы обучения Очная, заочная


Объем дисциплины (количество часов) 132


Программа учебной дисциплины составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования на специальность Юриспруденция – 030501


Разработчик – ассистент кафедры конституционного и административного права

Ю.А. Прибытко




^

Барнаул 2009

Введение



Целью изучения учебной дисциплины «Налоговое право Российской Федерации» является формирование у студентов юридического факультета ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России.

В рамках данного учебного курса налоговое право рассматривается как подотрасль финансового права Российской Федерации.

Изучение курса «Налоговое право РФ» осуществляется на основе сформировавшегося комплекса знаний по теории права, конституционному, административному, финансовому, гражданскому праву и другим отраслям права. В ходе обучения у студентов должно сложиться четкое представление о налогах, сборах, системе налогов и сборов, налоговых правоотношениях, налоговом контроле и пр.

В соответствии с общеобразовательным стандартом по учебной дисциплине «Налоговое право РФ» студент должен иметь научное представление о сущности налогового платежа, об основных закономерностях возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений; уметь логически грамотно выражать и обосновывать свою точку зрения по налоговой проблематике, в том числе на стыке с другими отраслями права, уметь анализировать и разрешать юридические ситуации в сфере налоговых отношений.

Настоящая программа учебной дисциплины предназначена для студентов высших учебных заведений специальности «Юриспруденция», обучающихся по очной, очно-заочной и заочной формам.


Форма контроля – экзамен.
^
Содержание учебной дисциплины



Тематический план дисциплины

«Налоговое право» специальности юриспруденция


очное отделение

Наименование темы

Количество часов

всего

в том числе

лекции

практи-ческие занятия

СРС

^ Раздел 1. Общие положения

теории налогового права

Тема 1. Общие положения теории налогового права

4

1



3

Тема 2. Система налогового законодательства

2,5

0.5



2

Тема 3. Элементы налогообложения

4

1



3

Тема 4. Система налогов и сборов

2,5

0.5



2

Раздел 2. Налоговые органы. Иные органы как участники

налоговых правонарушений

Тема 5. Налоговые органы в РФ

3,5

0.5



3

Тема 6. Иные органы – участники налоговых правоотношений

4,5

0.5

2

2
Раздел 3. Общие правила

исполнения обязанности

по уплате налогов и сборов

Тема 7. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

4

1



3

Тема 8. Изменение срока уплаты налогов и сборов, пени

5

1

-

4

Тема 9. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов

7

1

2

4
Раздел 4. Налоговая декларация

и налоговый контроль

Тема 10. Налоговая декларация

3

1



4

Тема 11. Налоговый контроль

7

1

2

4

Тема 12. Производство по делу о налоговом правонарушении

5

1



4

Раздел 5. Налоговые правонарушения и ответственность

за их совершение. Защита прав налогоплательщика

Тема 13. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

5

1



4

Тема 14. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

7

1

2

4

Тема 15. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере

5

1



4

Тема 16. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков

3

1



4
Раздел 6. Федеральные налоги

и сборы

Тема 17. НДС

5

1



4

Тема 18. Акцизы

5

1



4

Тема 19. Налог на доходы физических лиц

5

1



4

Тема 20. Налог на прибыль организаций

5

1



4

Тема 21. Государственная пошлина

2,5

1

-

2
Раздел 7. Региональные налоги

и сборы

Тема 22. Налог на имущество организаций

5

1



4

Тема 23. Налог на игорный бизнес

5

1

-

4

Тема 24. Транспортный налог

5

1

-

4
Раздел 8. Местные налоги

и сборы

Тема 25. Налог на имущество физических лиц

4.5

0.5



4

Тема 26. Земельный налог

4.5

1




4
Раздел 9. Специальные

налоговые режимы

Тема 27. Специальные налоговые режимы

8.5

0.5

2

6


ИТОГО:

132



24



10

98



заочное отделение


Наименование темы

Количество часов

всего

в том числе

лекции

практи-ческие занятия

СРС

Раздел 1. Общие положения

теории налогового права

Тема 1. Общие положения теории налогового права

4.5

0.5



4

Тема 2. Система налогового законодательства

3.5

0.5



3

Тема 3. Элементы налогообложения

4.5

0.5



4

Тема 4. Система налогов и сборов

3.5

0.5



3

Раздел 2. Налоговые органы. Иные органы как участники

налоговых правонарушений

Тема 5. Налоговые органы в РФ

4.5

0.5



4

Тема 6. Иные органы – участники налоговых правоотношений

3.5

0.5

-

3
Раздел 3. Общие правила

исполнения обязанности

по уплате налогов и сборов

Тема 7. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

4.5

0.5



4

Тема 8. Изменение срока уплаты налогов и сборов, пени

5.5

0.5

-

5

Тема 9. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов

5.5

0.5

-

5
Раздел 4. Налоговая декларация

и налоговый контроль

Тема 10. Налоговая декларация

3.5

0.5



3

Тема 11. Налоговый контроль

5.5

0.5

-

5

Тема 12. Производство по делу о налоговом правонарушении

5.5

0.5



5

Раздел 5. Налоговые правонарушения и ответственность

за их совершение. Защита прав налогоплательщика

Тема 13. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

5.5

0.5



5

Тема 14. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

5.5

0.5

-

5

Тема 15. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере

4.5

0.5



4

Тема 16. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков

3.5

0.5



3
Раздел 6. Федеральные налоги

и сборы

Тема 17. НДС

5.5

0.5



5

Тема 18. Акцизы

5.5

0.5



5

Тема 19. Налог на доходы физических лиц

5

-



5

Тема 20. Налог на прибыль организаций

10

-



10

Тема 21. Государственная пошлина

4

-

-

4
Раздел 7. Региональные налоги

и сборы

Тема 22. Налог на имущество организаций

4

-



4

Тема 23. Налог на игорный бизнес

4

-

-

4

Тема 24. Транспортный налог

4

-

-

4
Раздел 8. Местные налоги

и сборы

Тема 25. Налог на имущество физических лиц

4.5

0.5



4

Тема 26. Земельный налог

4

-




4
Раздел 9. Специальные

налоговые режимы

Тема 27. Специальные налоговые режимы

8.5

0.5

2

6


ИТОГО:

132



10



2

120



Лекционные занятия проводятся преподавателем в соответствии с установленным в учебном заведении расписанием. Самостоятельно (СРС) студенты занимаются во внеаудиторное время. Согласно учебному плану итоговой формой контроля по дисциплине является экзамен. В качестве текущей формы контроля для студентов предусмотрены контрольные вопросы для аудиторных (практических) занятий.


Теоретическая часть
^

Часть общая




Раздел 1. Общие положения теории налогового права



Тема 1. Общие положения теории налогового права

История развития налогообложения в России. Понятие налога, сбора, пошлины. Сходство и различие налогов, сборов, пошлин. Роль и функции налогов, сборов, пошлин в государстве. Классификация налогов. Основные принципы налогообложения. Налоговое право как отрасль права. Предмет и метод налогового права. Налоговое правоотношение. Структура и содержание налогового правоотношения. Участники налогового правоотношения. Значение налогового права как отрасли права на современном этапе развития общества. Связь налогового права с другими отраслями права.


Нормативные акты: [1; 2].

Литература: [30–34; 41; 50; 51; 54; 55; 65; 66; 85; 92; 112; 117; 123; 129].


Тема 2. Система законодательства о налогах и сборах

Понятие и виды источников законодательства о налогах и сборах. Иерархия нормативных и ненормативных правовых актов законодательства о налогах и сборах. Значение Конституции РФ для налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник права. Общая характеристика Налогового кодекса РФ. Иные федеральные законы как источники налогового права. Акты Президента РФ, Правительства РФ, федеральных министерств и иных федеральных органов государственной власти в регулировании налоговых правоотношений. Акты законодательства о региональных и местных налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц. Опубликование актов законодательства о налогах. Аналогия права. Аналогия закона. Налоговое законодательство РФ и нормы международного налогового права. Толкование актов законодательства о налогах и сборах. Значение судебной практики в толковании актов законодательства о налогах.


Нормативные акты: [1–5; 12].

Литература: [30–34; 85].

Тема 3. Элементы налогообложения

Общие условия установления налогов и сборов. Понятие элемента налогообложения. Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Понятие субъекта налогообложения. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях. Взаимозависимые лица. Соотношение понятий «субъект налогообложения» и «носитель налога». Законный и уполномоченный представители налогоплательщика. Понятие объекта налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения. Принципы определения доходов в целях налогообложения. Налоговая база. Общие вопросы исчисления налоговой базы, налоговая ставка. Виды налоговых ставок. Налоговый период (понятие, исчисление). Соотношение понятий «налоговый период» и «отчетный период». Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налогов (сборов). Налоговые льготы, основания и порядок их установления.


Нормативные акты: [1; 2].

Литература: [30–34; 55; 122; 123; 129].




Тема 4. Система налогов и сборов в Российской Федерации

Понятия «система налогов и сборов» и «налоговая система государства», их соотношение. Виды налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные, региональные и местные. Порядок установления, введения, взимания и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Полномочия соответствующих представительных органов при установлении федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Информация о налогах и сборах. Специальные налоговые режимы – понятие и реализация в Российской Федерации.


Нормативные акты: [1; 2].

Литература: [30–34; 60; 88].


Раздел 2. Налоговые органы. Иные органы

как участники налоговых правоотношений


Тема 5. Налоговые органы в Российской Федерации

Система налоговых органов в РФ. Министерство РФ по налогам и сборам и его территориальные подразделения. Структура налоговых органов. Права налоговых органов. Классификация прав налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Статус должностных лиц налоговых органов. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.


Нормативные акты: [1; 2; 20; 26].

Литература: [30–34; 55; 90; 128].


Тема 6. Иные органы как участники налоговых правоотношений

Полномочия таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов, органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.


Нормативные акты: [1–3; 11; 13; 14; 16; 17; 21; 26].

Литература: [30–34; 55; 93; 113].

  1   2   3   4   5   6

Похожие:

Программа учебной дисциплины iconПрограмма учебной дисциплины
Целью изучения учебной дисциплины «Налоговое право Российской Федерации» является формирование у студентов юридического факультета...
Программа учебной дисциплины iconПрограмма учебной дисциплины
Программа составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальности:...
Программа учебной дисциплины iconПрограмма учебной дисциплины
Программа составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования на специальность...
Программа учебной дисциплины iconПрограмма учебной дисциплины
Программа составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования на специальность...
Программа учебной дисциплины iconПрограмма учебной дисциплины «Медико-биологические основы безопасности жизнедеятельности»
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Программа учебной дисциплины iconРабочая программа дисциплины «Техническая эксплуатация и обслуживание электрического и электромеханического оборудования» для специальности
Авления углубленной подготовки учебной дисциплины «Организационное обеспечение технической эксплуатация электрического и электромеханического...
Программа учебной дисциплины icon_______________________________________________
Программа части 1 Линейная алгебра и математический анализ учебной дисциплины «Математика» разработана в соответствии с требованиями...
Программа учебной дисциплины iconПрограмма курса "введение в антропологию" Авторы-составители: Д. В. Богатенков,С. В. Дробышевский
Представленный учебно-методический комплекс материалов предназначен в первую очередь для самостоятельного овладения учащимися всей...
Программа учебной дисциплины iconПрограмма учебной дисциплины "Химическая технология"
Он имеет целью сформировать основы технологического мышления, раскрыть взаимосвязи между развитием химической науки и химической...
Программа учебной дисциплины iconКонтрольная работа оформляется на листах формата А4, по установленным стандартам: текстовый редактор Microsoft Word (версия 0 и выше); поля: справа 15 мм.
Цель выполнения контрольной работы заключается в укреплении и углублении теоретических знаний и практических навыков, полученных...
Программа учебной дисциплины iconМетодические рекомендации по составлению рабочих программ статус рабочих программ в общеобразовательном учреждении
Рабочая программа это документ, определяющий содержание, объем, порядок изучения какой-либо учебной дисциплины, в соответствии с...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Документы


При копировании материала укажите ссылку ©ignorik.ru 2015

контакты
Документы