Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» icon

Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение»


Скачать 50.79 Kb.
НазваниеРасчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
Размер50.79 Kb.
ТипПротокол

Министерство по образованию и науки РФ

СОЧИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра «Налоги и налогообложение»


Расчетно-графическая работа

по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

для студентов заочной формы обучения ______ курса (______семестр)

специальности 080107 «Налоги и налогообложение»


Автор – составитель:

К.э.н, доцент Волкова-Гончарова Т.А.


Утверждено на заседании

кафедры «Налоги и налогообложение»

Протокол №___, от «___» ________ 2012г.

Зав. кафедрой________________ Гварлиани Т.Е.


СОЧИ-2012г.

Оглавление





1.Цели и задачи дисциплины 2

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины 2

3. Рекомендуемая литература 3

4. Требования, предъявляемые к выполнению расчетно-графической работы 4

5. Рекомендации по выполнению работы 5

6. Выбор работы. 6

7. Задания. 6

Вариант № 1. 6

Вариант № 2. 7

Вариант № 3. 8

Вариант № 4. 9

Вариант № 5. 10

Вариант № 6. 11

Вариант № 7. 12

Вариант № 8. 14

Вариант №9. 15

Вариант №10. 16

Приложение 1. 18

(Образец титульного листа 18

расчетно-графической работы) 18



^

1.Цели и задачи дисциплины



Дисциплина «Налогообложение физических лиц» углубляет знания студентов в области:

теоретических основ и правового положения физических лиц в зависимости от их правового положения, порядка получения дохода, деятельности, наличия имущества;

нормативного регулирования налогообложения физических лиц в зависимости от их правового положения, порядка получения дохода, деятельности, формирования и использования имущества, прав и обязанностей;

организации и методологии формирования налоговой учета и отчетности физических лиц;

Исходя из этого, поставлена задача вооружить студентов теоретическими знаниями и практическими навыками, необходимыми для организации и ведения налогового учета физических лиц.

^

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины



2.1. Студент должен иметь представление:

о правовом положении, деятельности, физических лиц;

особенности налогообложения физических лиц в зависимости от формирования и использования имущества.

особенности налогообложения физических лиц осуществляющих деятельность как индивидуальные предприниматели

2.2 Студент должен знать и уметь:

Знать:

содержание понятий «физические лица», «индивидуальные предприниматели», «имущество физических лиц».

Уметь:

уметь организовывать налоговый учет доходов и имущества физических лиц, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами в соответствии с действующим налоговым законодательством Российской федерации;

исчислять налоговую базу на основе данных налогового учета, формировать показатели доходов и расходов и других показателей в регистрах налогового учета и в налоговых декларациях.

2.3 Студент должен иметь навыки:

порядка исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами, в том числе: определения объекта налогообложения; необлагаемых доходов; порядка определения налоговой базы; состава, размера и порядка предоставления налоговых вычетов;

заполнения налоговых деклараций по видам налогов уплачиваемых физическими лицами.

^

3. Рекомендуемая литература



3.1. Основная литература

Перечень законодательных, нормативных актов и официальные разъяснения

1. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).

2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2010).

3.2. Дополнительная литература


1. Налогообложение физических лиц: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М.Е. Кососв, И.В. Осокина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 367 с.

2. Налоги с физических лиц: учебник / Гончаренко Л.И., Горбунова Н.С., Миронова О.А. Под редакцией Л.И. Гончаренко. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 304 с.

3.Каширина М.В. НДФЛ в вопросах и ответах. – М. : ООО «Статус-Кво 97», 2006.

4. "КонсультантПлюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2010 года".

5. Справочная информация: «Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации» (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс).

^

4. Требования, предъявляемые к выполнению расчетно-графической работы




К оформлению работы предъявляются следующие требования:

1. Необходимо наличие титульного листа (см. Приложение №1).

2. Все страницы должны быть пронумерованы. Первой страницей считается титульный лист, порядковый номер страницы в правом углу верхнего поля.

7. Если текст пишется от руки – он должен быть разборчив. Оценивая работу, преподаватель учитывает логику, правильность решения задачи, оформление работы.

8. Вся нумерация производится с использованием только арабских цифр, применение римских цифр не допускается.
^

5. Рекомендации по выполнению работы



При выполнении работы рекомендуется использовать законодательные и нормативные правовые акты Российской Федерации по налогообложению, бухгалтерскому (финансовому) учету и отчетности. Кафедра рекомендует в процессе выполнения работы использовать в качестве информационного материала по налогам и налогообложению специальные периодические издания:

- журналы «Бухгалтерский учет», «Главный бухгалтер», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Налоговое планирование», «Финансы», «Консультант», «Налоговая политика и практика», «Налоговые споры», «Налоги и налогообложение», «Аудит и налогообложение», «Все о налогах» и др.;

- газеты «Налоги», «Налоги, учет, право», «Российская газета», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь» и др.;

- информационно – поисковые системы «Консультант – плюс», «Гарант» и др.

Студенту также необходимо учесть, что работы составлены с учетом изменений законодательства по налогообложению и бухгалтерскому учету по состоянию на 01 января 2010 года. Выполненные контрольные работы по нормативно – правовым актам, утратившим действие на 01 января 2010 года, к проверке приниматься не будут.

Также необходимо иметь ввиду, что указанные в перечне нормативные правовые акты, Федеральной налоговой службы не утратили свое действие.

^

6. Выбор работы.



Номер варианта определяется по последней цифре в зачетной книжке, который должен быть указан на титульном листе работы. Не допускается выполнение задания по несоответствующему варианту.
^

7. Задания.

Вариант № 1.



Петров И.И. работает на предприятии с 1 марта текущего года. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 25 тыс.руб. У петрова дети: дочь 18 лет учащаяся в СГУ на первом курсе по очной форме обучения на бюджетной основе и сын 9 лет учащийся школы. Престарелая мать – инвалид I группы находящаяся на иждивении. В собственности Петрова находится квартира кадастровой стоимостью 500 тыс.руб. и рыночной стоимостью 2,8 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/50 в общей площади дома. 15 сентября текущего года, Петров продал квартиру по рыночной цене находившуюся в его собственности на момент продажи 1.5 года. Дом находится на земельном участке площадью 20 соток, кадастровая стоимость 1 млн.руб., рыночная стоимость 4 млн.руб. Имеется гараж( в городской черте), кадастровой стоимостью 100 тыс.руб. и рыночной стоимостью 500тыс.руб. , гараж куплен в текущем году 23 марта. В собственности автомобиль марки КАМАЗ стоимостью 800 тыс.руб. и мощностью двигателя 400 л.с. В текущем году с Петровым расплатились по задолженности по з/п ООО «Феникс» по трудовому договору об оказании услуг, задолженность возникла в прошлом году. Задолженность предприятия погашена банковским векселем номиналом на сумму долга составляющего 200 тыс.руб. Петровым принято решение не предъявлять вексель к оплате, а перевести его в срочный вексель на 1 год с доходностью в 5 % годовых. Петров сдает в наем комнату в квартире за 10 тыс.руб. ежемесячно с 1 февраля текущего года. По случаю юбилея Петрову на работе сотрудники подарили ценный приз стоимостью 10 тыс.руб.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.


^

Вариант № 2.



Иванов И.И. работает на предприятии с 1999г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 35 тыс.руб. У Иванова дети: дочь 10 лет и сын 5 лет. Престарелая мать –находящаяся на иждивении. В собственности Иванова находится квартира кадастровой стоимостью 800 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/75 в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 15 соток , кадастровая стоимость 1 млн.руб., рыночная стоимость 3 млн.руб.Имеется гараж( в городской черте), кадастровой стоимостью 50 тыс.руб. и рыночной стоимостью 500тыс.руб. в собственности автомобиль марки «Жигули» стоимостью 95 тыс.руб. и мощностью двигателя 95 л.с. 20 декабря текущего года Иванов продает автомобиль на 5 тыс.руб. дешевле рыночной цены. В текущем году Ивановым был произведен ремонт квартиры на сумму 150 тыс.руб. и закуп новой мебели на сумму 120 тыс.руб. Для этих целей10 июня, Ивановым был снят депозит размещенный им в банке в 1 марта 2009г. до востребования под 3% годовых. В текущем году с Ивановым расплатились по задолженности по з/п ООО «Феникс» по трудовому договору об оказании услуг. Задолженность погашена банковским векселем номиналом на сумму долга составляющего 100 тыс.руб. Данным векселем Иванов покрыл долг по кредиту взятому у физического лица сроком на 3 месяца в размере 100тыс.руб. Иванов сдает в наем гараж за 2 тыс.руб. ежемесячно с 1 февраля текущего года. По случаю юбилея Иванову на работе профсоюз подарил ценный приз стоимостью 10 тыс.руб., а коллеги подарили 15 тыс.руб.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант № 3.



Зайцев И.И. работает на предприятии с 1999г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 15 тыс.руб. У Зайцева дети: дочь 10 лет и сын 5 лет. инвалид детства. Престарелая мать – инвалид III группы находящаяся на иждивении. В собственности Зайцева находится квартира кадастровой стоимостью 800 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/60 в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 5 соток , кадастровая стоимость 1,5 млн.руб., рыночная стоимость 3 млн.руб.20 декабря текущего года Зайцев продает квартиру по рыночной цене для покупки в последствие квартиры большей площадью. Квартира находилась в его собственности на момент продажи 2 года. Имеется дача ( в сельской черте), кадастровой стоимостью 500 тыс.руб. и рыночной стоимостью 2млн.руб. Дачу продали одномоментно с квартирой, дача находилась в собственности 9 лет. В собственности автомобиль марки «Вольво» стоимостью 400 тыс.руб. и мощностью двигателя 125 л.с. В текущем году с Зайцевым расплатились по задолженности по з/п ООО «Феникс» по трудовому договору об оказании услуг. Задолженность погашена банковским переводом на счет по сберегательной книжке на сумму долга составляющего 100 тыс.руб. Зайцев сдает в наем дачу за 5 тыс.руб. ежемесячно с 1 марта текущего года. По случаю празднования Нового года Зайцев на работе выиграл в лотерею ценный приз стоимостью 10 тыс.руб.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант № 4.



Морозов И.И. работает на предприятии с 1999г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 45 тыс.руб. У Морозова дети: дочь 10 лет и сын 5 лет. инвалид детства. В собственности Морозова находится квартира кадастровой стоимостью 450 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/4 в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 5 соток , кадастровая стоимость2 млн.руб., рыночная стоимость 3 млн.руб.Имеется дача ( в сельской черте), кадастровой стоимостью 800 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3млн.руб. В собственности лодка моторная стоимостью 400 тыс.руб. и мощностью двигателя 125 л.с. В текущем году Морозовым получено наследство (1 марта) гараж кадастровой стоимостью 200 тыс.руб. и рыночной 700 тыс.руб. Морозов в свободное от работы время занимается индивидуальным предпринимательством и использует в этих целях имеющуюся у него моторную лодку. В летние месяцы он в выходные дни (суббота, воскресенье) совершает платные прогулки по реке. В лодке 5 посадочных мест. Оплата за каждое место составляет 100 рублей. Катание проходит один раз в день. Затраты на каждое катание составляют 250 руб. за каждое. Морозов сдает в наем гараж за 2 тыс.руб. ежемесячно с 10 марта текущего года. По случаю празднования Нового года Морозов на работе выиграл в лотерею ценный приз стоимостью 5 тыс.руб.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант № 5.



Разин И.И. работает на предприятии с 2010г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 10 тыс.руб. Разин является одиноким родителем воспитывающим детей: дочь 10 лет и сын 5 лет. Предприятие ежемесячно оплачивает пребывание сына в специальном детском саду, что составляет сумму в месяц 5 тыс.руб. В собственности Разина находится квартира кадастровой стоимостью 600 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/20 в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 5 соток , кадастровая стоимость 1 млн.руб., рыночная стоимость 3 млн.руб. Имеется дача ( в городской черте), кадастровой стоимостью 50 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3млн.руб. В собственности лодка моторная стоимостью 400 тыс.руб. и мощностью двигателя 250 л.с. автомобиль легковой стоимостью 70 тыс.руб и мощностью двигателя 175л.с. В текущем году 1 марта, Разиным получено наследство гараж кадастровой стоимостью 200 тыс.руб и рыночной 1 млн.руб. и квартира кадастровой стоимостью 500тыс.руб. и рыночной стоимостью 3 млн.руб. 25 октября Разин продает гараж по рыночной стоимости. Разин в свободное от работы время занимается народным промыслом и сдает результат своей деятельности в магазин на реализацию. Он производит 2 единиц товара в месяц (себестоимость 1000руб.) по цене 10 000 руб. Магазин выкупает товар за наличный расчет по факту продажи. Иванов сдавал в наем гараж за 8 тыс.руб. ежемесячно с 15 марта текущего года. Разину профсоюзная организация подарила путевки в санаторий на сумму 40 тыс.руб., для всей семьи и еще к празднованию Нового года по 5тыс.руб. на каждого ребенка.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант № 6.



Лисицын И.И. работает надвух предприятиях. На первом предприятии с 1999г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 17 тыс.руб. На втором предприятии с марта текущего года. Зарплата составляет 25 тыс.руб. У Иванова дети: дочь 10 лет и сын 5 лет, являющийся приемным ребенком с января 2010г. Предприятие ежемесячно предоставляет проезд Иванову до места работы и обратно каждый рабочий день. Проезд в городском транспорте по данному маршруту составляет в день 40 руб. В собственности Лисицына находится дом кадастровой стоимостью 900 тыс.руб. и рыночной стоимостью 6 млн.руб. Данный дом является ½ большого дома в городской черте в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 10 соток , кадастровая стоимость 1 млн.руб., рыночная стоимость 8 млн.руб.Имеется дача ( в сельской черте), кадастровой стоимостью 500 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3млн.руб. 10 июля дачу продает по рыночной цене. Дача находилась в собственности 2,5 года и была приобретена в рамках полученного наследства. В собственности лодка моторная стоимостью 500 тыс.руб. и мощностью двигателя 500 л.с. автомобиль легковой стоимостью 250 тыс.руб. и мощностью двигателя 175л.с. В текущем году Лисицыным получено наследство (1мая) гараж кадастровой стоимостью 200 тыс.руб. и рыночной 700 тыс.руб. Лисицын в свободное от работы время занимается предоставлением услуг нотариуса (имеет соответствующее разрешение и регистрацию). Нотариальные услуги предоставляет круглый год в субботу и воскресенье. Проводит 2 услуги в день с премией в 300 руб. Затраты на проведение данных услуг в месяц составляют 500 руб. Лисицын сдает в наем первый этаж собственного дома юридическому лицу для осуществления коммерческой деятельности по за 15 тыс.руб. ежемесячно с 10 июня текущего года по ноябрь Лисицыну на день рожденья1 сентября друзья подарили машину стоимостью 120 тыс.руб. и объемом двигателя 75л.с.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант № 7.



Рабинович И.И. работает на предприятии с 1 февраля 2011г по 30 ноября 2011г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 35 тыс.руб. У Рабинович дети: дочь 20 лет и сын 5 лет. Рабинович является матерью одиночкой. Предприятие ежемесячно предоставляет проезд до места работы и обратно каждый рабочий день. Проезд в городском транспорте по данному маршруту составляет в день 30 руб. Ребенку предоставлен детский сад с оплатой предприятия в сумме 2000 руб. ежемесячно. В собственности Рабинович с 1 января текущего года находится квартира кадастровой стоимостью 1млн.руб. и рыночной стоимостью 6 млн.руб. И еще одна квартира в этом же доме доставшаяся ей 10 лет назад в качестве наследства такой же площадью и стоимостью. Данные квартиры находится в многоквартирном доме в городской черте и являются 1/10 в общей площади дома каждая. Дом находится на земельном участке площадью 4 сотки , кадастровая стоимость 1,6 млн.руб., рыночная стоимость 8 млн.руб. Имеется дача ( в сельской черте), кадастровой стоимостью 400 тыс.руб. и рыночной стоимостью 3млн.руб.15 мая крыша дачного домика обрушилась и дачная постройка потеряла в стоимости на половину по оценкам проффесиональных оценщиков. В собственности автомобиль легковой стоимостью 160 тыс.руб и мощностью двигателя 135л.с. В текущем году Рабинович получено наследство (1мая) гараж кадастровой стоимостью 700 тыс.руб и рыночной 900 тыс.руб. 1 сентября Рабинович продает полученные в наследство гараж и квартиру по рыночной цене. Рабинович в свободное от работы время занимается народным промыслом и сдает результат своей деятельности в магазин на реализацию. Она производит 60 единиц товара (себестоимость 100руб.) по цене 350 руб. в месяц. Магазин выкупает товар переводом денег на расчетный счет Рабинович открытый ею в качестве индивидуального предпринимателя. Рабинович сдавала в наем гараж за 1,5 тыс.руб. все время владения. Рабинович на день рожденья 31 декабря ближайшие родственники подарили машину стоимостью 110 тыс.руб.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант № 8.



Иванов И.И. работает на предприятии с 1999г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 65 тыс.руб. У Иванова дети: дочь 20 лет и сын 12 лет. инвалид детства. Предприятие ежемесячно предоставляет проезд Иванову до места работы и обратно каждый рабочий день. Проезд в городском транспорте по данному маршруту составляет в день 100 руб. В собственности Иванова с 1марта текущего года находится квартира кадастровой стоимостью 1млн.руб. и рыночной стоимостью 6 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/40 в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 14 сотки , кадастровая стоимость 1,6 млн.руб., рыночная стоимость 8 млн.руб. 3 марта текущего года он приобрел дачу ( в сельской черте), кадастровой стоимостью 400 тыс.руб. и рыночной стоимостью 6млн.руб. Дача стоит на дачном участке в 6 соток кадастровая стоимость 400 тыс.руб. а продажная 5 млн.руб. В собственности мотоцикл стоимостью 200 тыс.руб. и мощностью двигателя 500 л.с. автомобиль легковой стоимостью 120 тыс.руб и мощностью двигателя 140л.с. В текущем году Ивановым получено наследство (1июня) гараж кадастровой стоимостью 200 тыс.руб и рыночной 900 тыс.руб. Иванов в летний период (июнь, июль, август) в свободное от работы время занимается частным извозом на личном автомобиле и для этих целей он зарегистрирован как частный предприниматель с 2009 года. Он совершает ежедневно по две ездки с доходом за каждую 200 руб. За ездку он расходует бензина на 50 руб. Иванов сдает в наем гараж за 5 тыс.руб. ежемесячно круглый год. Иванову на день рожденья 31 декабря друзья подарили машину стоимостью 120 тыс.руб. и мощностью 75 л.с.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант №9.



Иванов И.И. работает на предприятии с марта месяца текущего года. Заработная плата за месяц составляет 55 тыс.руб. У Иванова дети: дочь 2года и сын 12 лет. Предприятие ежемесячно предоставляет проезд Иванову до места работы и обратно каждый рабочий день. Проезд в городском транспорте по данному маршруту составляет в день 28 руб. Предприятие каждый рабочий день кормит бесплатным обедом на сумму 80руб. В собственности Иванова 4 года находится квартира кадастровой стоимостью 800тыс.руб. и рыночной стоимостью 6 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/10 в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 10 соток , кадастровая стоимость 0,5 млн.руб. за каждую сотку, рыночная стоимость 14 млн.руб.Имеется дача ( в городской черте), кадастровой стоимостью 650 тыс.руб. и рыночной стоимостью 6млн.руб. В собственности мотоцикл стоимостью 350 тыс.руб. и мощностью двигателя 450 л.с. автомобиль легковой стоимостью 620 тыс.руб и мощностью двигателя 150л.с. В текущем году Ивановым получено наследство (1мая) гараж кадастровой стоимостью 80 тыс.руб и рыночной 800 тыс.руб. Иванов в свободное от работы время занимается народным промыслом и сдает результат своей деятельности в магазин на реализацию. Он производит 160 единиц товара (себестоимость 20руб.) по цене 50 руб. в месяц. Магазин выкупает товар за наличный расчет по факту продажи. Иванов сдает в наем гараж за 1,5 тыс.руб. ежемесячно с 10 ноября текущего года по декабрь включительно. У Иванова 15 октября подошол срок срочного депозита (вклад был осуществлен 15 октября 2009г.) на сумму 400 тыс.руб. с процентной ставкой 6% годовых. Иванову на день рожденья 31 декабря друзья подарили в подарок 20 тыс.руб. и щенка с родословной, данная порода собак оценивается в 10 тыс.руб. на выставке собак.

Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.

^

Вариант №10.



Иванов И.И. работает на предприятии с 2009г. Заработная плата в текущем году за месяц составляет 40 тыс.руб. У Иванова дети: дочь 2года и сын 12 лет. Предприятие ежемесячно предоставляет проезд Иванову до места работы и обратно каждый рабочий день. Проезд в городском транспорте по данному маршруту составляет в день 60 руб. Предприятие каждый рабочий день кормит бесплатным обедом на сумму 150руб. В собственности Иванова с 1августа текущего года находится квартира кадастровой стоимостью 700тыс.руб. и рыночной стоимостью 6 млн.руб. Данная квартира находится в многоквартирном доме в городской черте и является 1/20 в общей площади дома. Дом находится на земельном участке площадью 14 сотки , кадастровая стоимость 0,5 млн.руб., рыночная стоимость 4 млн.руб.Имеется дача ( в сельской черте), кадастровой стоимостью 250 тыс.руб. и рыночной стоимостью 6млн.руб. В собственности мотоцикл стоимостью 250 тыс.руб. и мощностью двигателя 500 л.с. автомобиль легковой стоимостью 120 тыс.руб и мощностью двигателя 145л.с. В текущем году Ивановым получено наследство (1сентября) гараж кадастровой стоимостью 200 тыс.руб и рыночной 900 тыс.руб. Иванов в свободное от работы время занимается народным промыслом и сдает результат своей деятельности в магазин на реализацию. Он производит 100 единиц товара (себестоимость 80руб.) по цене 120 руб. в месяц. Магазин выкупает товар за наличный расчет по факту продажи. Для дальнейшего развития бизнеса Иванов взял в банке кредит в размере 300 тыс.руб. сроком на 6 месяцев 1 февраля текущего года проценты по кредиту составляют 15% годовых. Иванов сдает в наем гараж за 4 тыс.руб. ежемесячно с 15 апреля текущего года по декабрь включительно. Иванову на день рожденья друзья подарили в подарок 80 тыс.руб. и дорогостоящие запчасти на автомобиль, стоимость которых в магазине составляет 40тыс.руб. Сделайте необходимые расчеты для физического лица за текущий год. При необходимости заполните декларацию физического лица и форму 2 НДФЛ.

2. Исходя из данных приведенных в задаче, постройте график начисления и уплаты налогов для физического лица, за год текущий и два предыдущих.


^

Приложение 1.

(Образец титульного листа

расчетно-графической работы)



Министерство образования и науки Российской Федерации

Сочинский государственный университет туризма и курортного дела

Экономический факультет


Кафедра «Налоги и налогообложение»


Отметка о защите ___________________


Расчетно-графическая работа


по дисциплине «Налогообложение физических лиц»


студента ЗФО по специальности «Налоги и налогообложение» 08 01 07


студента группы ___________________


________________________________

№ зач. книжки __________________

(ф.и.о., подпись)


Преподаватель кафедры:

к.э.н., доцент, Волкова-Гончарова Т.А.

(ф.и.о.)


Вариант контрольной работы ______ (_____________)

№ зачетной книжки


Сочи 2011




Похожие:

Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconРасчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
Дисциплина «Налогообложение физических лиц» углубляет знания студентов в области
Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconПрограмма преддипломной практики для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Программа преддипломной практики для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» очной и заочной форм обучения...
Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconПрограмма обучения по дисциплине (Syllabus) для студентов
«Финансы» Нурумовым А. А. на основании Государственного общеобязательного стандарта образования специальности (шифр специальности)...
Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconРасписание занятий на 1 семестр 2012-2013 уч г. для 3 курса по специальности Налоги и налогообложение факультета бухгалтерского учета и финансов

Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconРасписание занятий на 2 семестр 2012-2013 уч г. для 3 курса по специальности Налоги и налогообложение факультета бухгалтерский учет и финансы

Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconРасписание лекционной недели на 2 семестр 2012-2013 уч г. для 3 курса по специальности Налоги и налогообложение факультета бухгалтерский учет и финансы

Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconРасписание лекционной недели на 2 семестр 2013-2014 уч г. для 4 курса факультета бухгалтерский учет и финансы по специальности Налоги и налогообложение

Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» icon080107. 65 Налоги и налогообложение

Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconКондраков Николай Петрович, Кондраков Игорь Николаевич налоги и налогообложение в схемах и таблицах учебное пособие
Книга предназначена для студентов экономических и юридических факультетов вузов, экономистов, юристов, руководителей, а также для...
Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по ее выполнению по курсу «Учебный практикум по информатике» для студентов, обучающихся на заочной форме обучения по специальности «Налоги и налогообложение»
Согласно учебному плану студенты в период изучения дисциплины «Учебный практикум» с целью закрепления практических навыков использования...
Расчетно-графическая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов заочной формы обучения курса ( семестр) специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconПрограмма и методические указания к изучению раздела курса для студентов заочной формы обучения специальности 190601-«Автомобили и автомобильное хозяйство»
Лей: Программа и методические указания к изучению раздела курса для студентов специальности 190601 «Автомобили и автомобильное хозяйство»...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Документы


При копировании материала укажите ссылку ©ignorik.ru 2015

контакты
Документы