Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия icon

Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия


Скачать 22.18 Kb.
НазваниеТема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия
Размер22.18 Kb.
ТипОтчет



ТЕМА: Учёт денежных средств, расчётов.


Цель занятия: Уметь заполнять первичные документы по кассе, расчётному счёту, расчёты с подотчётными лицами; составить отчёт кассира, авансовый отчёт; заполнить журнальные ордера №№ 1, 2, 7.

Закрепить материал темы № 2.


Материал обеспечивающий занятие.



  1. Первичные документы.

  2. Учётные регистры.

  3. Журнал регистрации хозяйственных операций.

  4. Список обязательных реквизитов.

  5. Е.П. Козлова.

  6. Калькулятор.



Последовательность выполнения задания.



  1. Познакомиться с рекомендацией.

  2. Составить корреспонденцию в журнале-операций.

  3. Составить первичные документы и отчёт по кассе. Заполнить журнал-ордер №1.

  4. Составить первичные документы по расчётному счёту. Заполнить журнал-ордер №2.

  5. Рассчитать суммы командировочных расходов, составить и отработать авансовые отчёты. Заполнить журнал-ордер №7.



Рекомендация по выполнению занятия.

  1. Отчет по кассе согласно Положения составляется ежедневно или один раз в 5 дней. На каждом листе кассовой книги после всех записей операций выводится остаток денег в кассе на следующее число. Остаток сверяется с журналом-ордерои № 1, колонка № 18. Остаток на конец отчётного дня.



  1. Платёжные поручения и требования заполняются с использованием обязательных реквизитов согласно списка. Подписки и исправления не допускаются. Назначение платежа: за полученные материалы согласно договора.



  1. При заполнении авансового отчета в зависимости от целевого назначения в качестве оправдательных документов следует перечислить: канцелярские и хозяйственные расходы – товарный и кассовые чеки; командировочные расходы – проездные билеты, счёт гостиницы.



  1. Все первичные документы и учетные регистры должны быть закрыты и подписаны руководителем, главным бухгалтером и другими лицами если это предусмотрено. Учётный регистр (журнал-ордер) считается закрытым при подсчёте итогов за месяц.



Исходные данные:


  1. Обязательные реквизиты:


Плетельщик


^ АО «ЛАДА»

600001 г. Владимир, ул. Офицерская, 11.

ИНН 0041336505

Р/счёт 00000044812300626210

БИК 001400120 счёт № 00000092456510000100

КБ «Мост-банк» г. Владимир.

Директор: Волков А.Б.

Гл. бухгалтер: Воронцова В.П.

Бухгалтер: Бабурина Н.М.

Кассир: Афанасьева З.В.


Поставщик


^ АО «АЛЬФА»

123614 г. Москва, III Владимирская, 49.

ИНН 3302011314

Р/счёт 40702810610020100532

БИК 041708602 счёт № 30101810000000000602

КБ «Державный» г. Москва


Последний номер:

Платёжные поручения № 41

Платёжные требования № 27

Дата платежа 02. 06. 200_г.

Сумма платежа – 38000 рублей.

Назначение платежа: за материалы по счёт-фактуре № 871 от 31. 05. 200_г.,

В том числе НДС 18% - сумму рассчитать.


Договор поставки № 67 от 04.01.200_г.


Журнал – регистрации хозяйственных операций по учёту денежных средств и расчетов за июнь месяц 200_г.


№ п/п

Дата

Содержание операции

Сумма

Корреспонденция

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6



Касса

1.

02.06.

По чеку №806514 с расчётного счёта получено: на заработную плату

на хозяйственные расходы



49000

6000







2.

02.06.

От АО «Веткон» за реализованную продукцию

9800







3.

02.06.

От Дубровского Ю.Н. по авансовому отчёту в возмещение неиспользованного аванса



150







4.

02.06. – 04.06.

По платёжным ведомостям №22-26 рабочим и служащим заработная плата


48000







5.

04.06.

В банк на расчётный счёт депонированная заработная плата.


1000







6.

10.06.

Кистерёвой Р.С. выдан аванс на приобретение канцелярских товаров.


1500







7.

12.06.

Выдано под отчёт:

-на хозяйственные расходы Лавровой Т.А.

-на командировочные расходы Солодовой О.А.



2300


1000







8.

14.06.

От АО «Интерлес» в счёт погашения дебиторской задолженности.


5100







1

2

3

4

5

6

9.

16.06.

По чеку №806515 с расчетного счёта аванс за первую половину июня.

42000







10.

16.06.

От Лавровой Т.А. возврат неиспользованного аванса

320







11.

18.06.

По платёжным ведомостям №27-30 рабочим и служащим аванс.

42000







12.

20.06.

Кистерёвой Р.С. в возмещение перерасхода.

180







13.

26.06.

От Афанасьевой З.В. в счёт погашения, недостачи, выявленной при инвентаризации.

50







14.

28.06.

В банк на расчётный счёт превышение лимита по кассе.

1800







15.

29.06.

АО «Миг» за продукцию.

С-до по кассе на 01.06.200_г.-230 рублей.

10000








Расчётный счёт.


16.

02.06.

Зачислена выручка за проданную продукцию.

40000







17.

02.06.

В кассу по чеку №806514.

55000







18.

03.06.

Поступило за реализованные основные средства.

5000







19.

04.06.

Из кассы депонированная заработная плата.

1000







20.

07.06.

Оплачены расходы поставщикам за продукцию.

14000







21.

07.06.

Получен аванс от заказчика.

37000







22.

07.06.

Получено от дебиторов в погашении задолжности.

15000







1

2

3

4

5

6

23.

13.06.

Ошибочно зачислено на расчётный счёт.

7500







24.

13.06.

Перечислены платежи:

-в бюджет (налог с доходов)

-в Пенсионный фонд

-в ФОМС (медстрах)


6800

11500

3700







25.

15.06.

Списана ошибочно зачисленная сумма.

7500







26.

15.06.

Открыт аккредитив за счёт собственных средств предприятия.

60000







27.

16.06.

В кассу по чеку №806515.

42000







28.

16.06.

Зачислен краткосрочный кредит.

75000







29.

28.06.

Из кассы остаток денег.

1800







30.

29.06.

Возвращен остаток неиспользованного аккредитива.

14000







31.

29.06.

Списана плата за услуги банка.

500







32.

30.06.

Списано:

-% за пользование кредитом (ставка не превышает кредитную ставку ЦБ)

-срочный платёж по договору кредитования

С-до на 01.06.200_г.-89300 рублей.



3800


15000







1

2

3

4

5

6

Расчёты с подотчётными лицами

33.




Авансовый отчёт Кистеревой Р.С.

Секретаря общего отдела №14 от 19.06._т._

Приобретены канцелярские товары через магазин «КНИГИ», товарный чек №86, кассовый чек №510113 от 16.06._г.


1680







34.




Авансовый отчёт

Лавровой Т.А. кладовщика хозяйственного склада №006449 от 15.06._г.

1980







35.




Авансовый отчёт

Солодовой О.А. менеджера по снабжению №61 от 20.06._г.

Командировка в г. Москва с 13.06. по 17.06. _ г.

Стоимость проезда ----- рублей в один конец.

Стоимость гостиницы по счёту №145 от 13.06. _ г. за 1 ночь ----- рублей.











Аналитические данные к счёту № 71 «Расчёты с подотчётными лицами» на 01.06.__г.




п/п

Фамилия И.О.

Подотчётного лица

Сумма, рублей

дебет

кредит

1.

Дубровский Ю.А.

150





В завершение практического занятия произвести сверку сумм в

журналах-ордерах №№ 1, 2, 7.

Похожие:

Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconТема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия
Цель занятия: Уметь заполнять первичные документы по кассе, расчётному счёту, расчёты с подотчётными лицами; составить отчёт кассира,...
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconЛабораторная работа №26 Тема: Учет с расчетов с разными дебиторами и кредиторами
Цель занятия: Освоить ведение учета расчетов с разными дебиторами и кредиторами в программе «1С: Бухгалтерия предприятия»
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconЛабораторная работа №27 Тема: Зачетная работа по учету с расчетов с разными дебиторами и кредиторами
Цель занятия: Закрепить учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами в программе «1С: Бухгалтерия предприятия»
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconПрактическое занятие №27 Учет восстановления основных средств Цель занятия
Цель занятия – усвоение порядка отражения на счетах бухгалтерского учета затрат по ремонту, реконструкции и модернизации объектов...
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconПрактическое занятие №28 Учет выбытия основных средств Цель занятия
Цель занятия – усвоения порядка отражения на счетах операций по выбытию основных средств и определению финансового результатов от...
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconПрактическое занятие №24 Учет переоценки основных средств. Цель занятия
...
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconПрактическое занятие №23 Учет поступления основных средств. Цель занятия
Цель занятия усвоения порядка отражения на счетах бухгалтерского учета поступления основных средств
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconПрактическое занятие №25-26 Учет амортизации основных средств Цель занятия
Цель занятия – усвоение порядка начисления амортизации основных средств и отражения на счетах операций по учету амортизации
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconПрактическое занятие №29 Учет арендных операций Цель занятия
Цель занятия – усвоение порядка отражения на счетах операций по учету аренды основных средств и лизинговых операций
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconУчет поступления денежных средств в кассу организации
Поступление наличных денежных средств в кассу организации происходит при совершении следующих операций, представленных в таблице...
Тема: Учёт денежных средств, расчётов. Цель занятия iconТема: «Учет денежных средств и расчетных операций.»
Стоимость приобретаемого за рубежом товара 70 000 долл. Сша. Комиссионное вознаграждение банка за приобретение валюты 1 от суммы...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Документы


При копировании материала укажите ссылку ©ignorik.ru 2015

контакты
Документы